Regler och villkor för rotavdrag 2025

ROT-avdrag står för Renovering, Ombyggnad och Tillbyggnad och är en skattereduktion som privatpersoner kan använda när de anlitar hantverkare för arbeten i sin bostad. Avdraget gäller till exempel vid elinstallationer, VVS-arbeten, snickeri, takbyten och andra renoveringsarbeten i hus, radhus, bostadsrätt eller fritidshus.

Enligt Skatteverket har riksdagen beslutat att höja rotavdraget från 30 till 50 procent av arbetskostnaden. Denna höjning gäller för färdigställda arbeten där betalning sker mellan 12 maj och 31 december 2025. Det är alltså en tidsbegränsad möjlighet att få en större skattereduktion för renoverings- och byggtjänster under året.

Hur mycket är rotavdraget 2025?

ROT-avdraget 2025 innebär att du som privatperson kan dra av 50 procent av arbetskostnaden, vilket är en tydlig ökning jämfört med tidigare år då avdraget låg på 30 procent. Det gäller dock bara själva arbetskostnaden, inte material, resor eller maskinhyra.

Det maximala avdraget är 75 000 kronor per person och år. Det innebär att två personer som äger en bostad tillsammans kan utnyttja upp till 150 000 kronor i rotavdrag under 2025. Eftersom det är en tillfällig höjning blir det extra fördelaktigt att planera renoveringar och större projekt under den aktuella perioden.

När får man 75 000 i rotavdrag?

För att komma upp i det maximala ROT-avdraget på 75 000 kronor under 2025 behöver du anlita hantverkare för arbeten som sammanlagt motsvarar minst 150 000 kronor i arbetskostnad. Då täcker avdraget hälften av beloppet, vilket innebär en reduktion på 75 000 kronor.

Om ni är två delägare i en bostad kan båda nyttja maxbeloppet, vilket ger en total skattereduktion på 150 000 kronor per år. För att detta ska fungera måste båda vara med på fakturan och båda betala skatt i Sverige. På så sätt går det att finansiera omfattande projekt som exempelvis takbyte, badrumsrenovering eller större ombyggnationer på ett mer fördelaktigt sätt.

Vilka arbeten ger rätt till rotavdrag 2025?

Godkända arbeten för rotavdrag 2025 omfattar de flesta typer av renovering, ombyggnad och tillbyggnad i hemmet. Några exempel är:

VVS-arbeten som installation av värmepump, reparation av rörsystem eller byte av blandare.
Elinstallationer som belysning, golvvärme eller installation av laddbox för elbil.
Snickeriarbeten som köksrenovering, golvläggning eller takbyte.
Renoveringar i badrum och kök.
Målning, tapetsering och ytskiktsrenovering.
Fönsterbyte och dörrinstallation.

ROT-avdraget gäller både för villor, radhus, bostadsrätter och fritidshus, under förutsättning att bostaden används för eget boende.

Vilka arbeten ger inte rätt till rotavdrag 2025?

Alla tjänster är inte godkända för ROT-avdrag. Skatteverket har tydliga regler för vad som omfattas. Några vanliga exempel på arbeten som inte ger rätt till avdrag är:

Trädgårdsarbeten som gräsklippning, trädfällning eller häckklippning.
Byggnation eller underhåll av pool.
Uppförande av nya byggnader på tomten.
Reparation eller underhåll av maskiner och vitvaror.
Materialkostnader, resor och maskinhyra.

Det är alltså alltid själva arbetskostnaden som är avdragsgill. När du får en offert från en hantverkare ska material och arbete vara specificerade var för sig för att ROT-avdraget ska kunna hanteras korrekt.

Vem får använda rotavdraget 2025?

För att kunna använda rotavdrag 2025 behöver du uppfylla vissa villkor. Du måste vara minst 18 år, betala skatt i Sverige och äga bostaden där arbetet utförs. Avdraget gäller för:

Småhus som villa eller radhus.
Bostadsrätt där arbetet görs inne i lägenheten.
Fritidshus och sommarstugor som du själv äger.
Ägarlägenheter.

Det går inte att använda rotavdrag för arbeten i hyresrätter eller i fastigheter du inte själv äger.

ROT-avdrag i bostadsrätt

För dig som bor i bostadsrätt gäller särskilda regler. ROT-avdraget kan användas för arbeten inne i den egna lägenheten, till exempel vid köks- eller badrumsrenovering, elinstallationer eller byte av golv.

Däremot gäller avdraget inte för arbeten i bostadsrättsföreningens gemensamma utrymmen, som trapphus, fasad, tak eller tvättstuga. Dessa räknas som föreningens ansvar och omfattas därför inte av din personliga skattereduktion.

Det är därför viktigt att alltid kontrollera att arbetet utförs i utrymmen som du själv ansvarar för enligt bostadsrättens stadgar. På så sätt undviker du problem när hantverkaren ansöker om ROT-avdrag hos Skatteverket.

Hur fungerar betalning och faktura vid rotavdrag 2025?

ROT-avdraget fungerar så att hantverkaren gör avdraget direkt på fakturan. Det betyder att du som kund bara betalar nettobeloppet. Om ett arbete kostar 100 000 kronor i arbetskostnad och omfattas av ROT betalar du bara 50 000 kronor.

Hantverkaren ansöker sedan hos Skatteverket om att få resterande belopp utbetalt. På din deklaration ser du sedan hur mycket ROT-avdrag du har nyttjat under året. Det är därför viktigt att kontrollera att hantverkaren är godkänd för F-skatt och att fakturan är korrekt.

Exempel på faktura med ROT-avdrag

För att förstå hur ROT-avdraget fungerar i praktiken är det bra att titta på ett konkret exempel.

Anta att du anlitar en hantverkare för en badrumsrenovering. Arbetskostnaden är 100 000 kronor, medan materialkostnaden är 40 000 kronor.

Total arbetskostnad: 100 000 kronor
ROT-avdrag 50 % av arbetskostnaden: 50 000 kronor
Materialkostnad (ej avdragsgill): 40 000 kronor
Totalt att betala efter ROT: 90 000 kronor

Hantverkaren drar av ROT direkt på fakturan och skickar sedan in en begäran om utbetalning till Skatteverket. Du som kund behöver alltså bara betala 90 000 kronor istället för 140 000 kronor. På din deklaration kommer det att framgå att du nyttjat 50 000 kronor av ditt ROT-utrymme för 2025.

Hur ansöker man om rotavdrag 2025?

Som privatperson behöver du inte själv skicka in någon ansökan till Skatteverket om ROT-avdrag. Allt hanteras via den hantverkare eller entreprenör du anlitar. Det enda du behöver göra är att säkerställa att dina personuppgifter är korrekta och att fakturan är rätt utställd.

Hantverkaren skickar in en begäran om utbetalning till Skatteverket, som sedan kontrollerar uppgifterna. På din deklaration året efter ser du hur mycket ROT-avdrag du har använt. Om du har betalat för lite skatt under året kan du bli återbetalningsskyldig, eftersom ROT är en skattereduktion och förutsätter att du har skatt att dra av mot.

Skillnaden mellan ROT och RUT

Många blandar ihop ROT-avdrag och RUT-avdrag eftersom båda är former av skattereduktion, men de gäller helt olika typer av tjänster.

ROT-avdrag 2025 används för arbeten som rör renovering, ombyggnad och tillbyggnad i bostaden. Det omfattar exempelvis VVS-arbeten, elinstallationer, snickeri, tak- och fönsterbyten, samt badrums- och köksrenoveringar. Avdraget gäller endast arbetskostnaden och kan utnyttjas i bostäder som du själv äger och bor i.

RUT-avdrag är däremot inriktat på hushållsnära tjänster. Det gäller till exempel städning, barnpassning, flyttjänster och enklare IT-support i hemmet. RUT kan även användas för trädgårdsarbete, vilket inte är möjligt med ROT.

Skillnaden kan enkelt förklaras så här: ROT används när du förbättrar eller bygger om din bostad, medan RUT används för tjänster som underlättar vardagen i hemmet.

Kan man kombinera rotavdrag och rutavdrag 2025?

Ja, det går att kombinera ROT och RUT under 2025. RUT-avdrag gäller för hushållsnära tjänster som städning, barnpassning, flyttjänster och IT-support i hemmet. ROT-avdrag gäller däremot för renovering, ombyggnad och tillbyggnad.

Det totala taket för ROT och RUT tillsammans är 75 000 kronor per person och år. Under perioden med höjt ROT-avdrag kan det vara fördelaktigt att prioritera renoveringsprojekt, eftersom arbetskostnaden reduceras med hela 50 procent. För vissa hushåll kan det dock vara smart att kombinera båda avdragen för att maximera nyttan.

Rotavdrag 2025 i korthet

ROT-avdrag 2025 ger en unik möjlighet att genomföra renoveringar och ombyggnationer till halva priset på arbetskostnaden. Enligt Skatteverket gäller höjningen till 50 procent mellan 12 maj och 31 december 2025, och maxbeloppet är 75 000 kronor per person och år.

Avdraget omfattar arbeten som elinstallationer, VVS, snickeri, köks- och badrumsrenoveringar, men inte material eller tjänster som trädgårdsarbete eller poolbyggen. ROT är en skattereduktion som dras direkt på fakturan av hantverkaren och registreras automatiskt hos Skatteverket.

För dig som planerar större projekt i hemmet är 2025 därför ett perfekt år att påbörja dem. Genom att utnyttja det tillfälliga förhöjda ROT-avdraget kan du spara betydande summor och samtidigt öka värdet och komforten i ditt boende.